Calculadora de cuotas del IMSS y costo de un trabajador
Verificado el Fuentes
Escriba el salario mensual y los años de servicio: verá la parte del trabajador, la del patrón, el Infonavit y el costo total del mes.
- Cuota del trabajador y del patrón
- Infonavit 5 %
- Sin impuesto sobre nóminas
tarivu.com/es-mx/cuotas-imss/ · Calculado el
Costo mensual del trabajador
$19,678.31
El patrón paga $3,865.81 de cuotas e Infonavit; al trabajador le descuentan $396.24. No incluye el impuesto sobre nóminas del estado.
No incluimos el impuesto sobre nóminas (ISN): lo fija cada estado.
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El ISN suele ser de 2 a 4 % de la nómina, según el estado; esta calculadora no lo suma al costo.
Usamos la prima media de la clase I (0.54355 %). La prima real de su empresa puede ser distinta.
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La Ley del Seguro Social calcula la prima de riesgo de trabajo de cada empresa con su siniestralidad del año anterior. Si conoce la suya, escríbala en el campo «Prima de riesgo propia».
Cuotas del trabajador
- Excedente de 3 UMA (0.4 %)
- $20.97
- Prestaciones en dinero (0.25 %)
- $39.50
- Gastos médicos de pensionados (0.375 %)
- $59.25
- Invalidez y vida (0.625 %)
- $98.76
- Cesantía en edad avanzada y vejez (1.125 %)
- $177.76
- Total del trabajador
- $396.24
Cuotas del patrón
- Cuota fija (enfermedad y maternidad) (20.4 %)
- $717.94
- Excedente de 3 UMA (1.1 %)
- $57.68
- Prestaciones en dinero (0.7 %)
- $110.61
- Gastos médicos de pensionados (1.05 %)
- $165.91
- Invalidez y vida (1.75 %)
- $276.52
- Riesgos de trabajo (0.54355 %)
- $85.89
- Guarderías y prestaciones sociales (1 %)
- $158.01
- Retiro (2 %)
- $316.03
- Cesantía en edad avanzada y vejez (7.513 %)
- $1,187.15
- Total IMSS del patrón
- $3,075.74
- Infonavit (5 %)
- $790.07
Costo mensual para el patrón
- Salario
- $15,000.00
- Cuotas del IMSS e Infonavit
- $3,865.81
- Aguinaldo (un doceavo)
- $625.00
- Prima vacacional (un doceavo)
- $187.50
- Costo total
- $19,678.31
Notas del cálculo (1)
La cuota fija de 20.40 % de la UMA y el excedente de 1.10 % y 0.40 % vienen de fuentes secundarias.
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No pudimos abrir el texto vigente del art. 106 de la Ley del Seguro Social. Confirme esos porcentajes con su cédula de determinación del IMSS.
SBC $526.71 (4.49 UMA) · cesantía y vejez 7.513 % · Ver valores usados
Cómo lo calculamos
Cada cuota es un porcentaje del salario base de cotización (SBC) por los días del periodo; la cuota fija se calcula sobre la UMA.
Salario diario
salario mensual ÷ 30
$15,000.00 ÷ 30 = $500.00
Factor de integración
1 + (días de aguinaldo + días de vacaciones × prima vacacional) ÷ 365
1 + (15 + 18 × 25 %) ÷ 365 = 1 + 19.5 ÷ 365 = 1.0534246575
Salario diario integrado
salario diario × factor de integración + percepciones variables
500.00 × 1.0534246575 = $526.71
Salario base de cotización (SBC)
el menor entre el salario diario integrado y 25 UMA
526.71 y 25 × 117.31 = 2,932.75 = $526.71
Base de las cuotas
SBC diario × días del periodo; el excedente es lo que pasa de 3 UMA
SBC 526.71 (4.49 UMA); excedente sobre 3 UMA (351.93): 174.78 al día; 30 días = $526.71
Cuotas del trabajador
excedente de 3 UMA × 0.40 % + SBC × (0.25 % + 0.375 % + 0.625 % + 1.125 %), por los días del periodo
$396.24
Cesantía y vejez del patrón
porcentaje de la tabla del art. 168 según el SBC en veces la UMA
2026: SBC de 4.49 UMA → 7.513 %
Cuotas del patrón
cuotas del IMSS + Infonavit (5 % del SBC)
3,075.74 + 790.07 = $3,865.81
Costo mensual del trabajador
salario + cuotas IMSS + Infonavit + aguinaldo ÷ 12 + prima vacacional ÷ 12
15,000.00 + 3,075.74 + 790.07 + 625.00 + 187.50 = $19,678.31
Valores usados
Vigentes al
- UMA diaria 2026
- $117.31
- Cuotas del IMSS
- Trabajador 2.375 % + 0.40 % del excedente; patrón por rubro
- Cesantía y vejez del patrón 2026
- 3.15 % a 7.513 %
- Prima media de riesgo de trabajo
- Clase I 0.54355 % a clase V 7.58875 %
Cómo se calculan las cuotas
cuota = SBC × porcentaje × días del periodo (la cuota fija usa la UMA, y el excedente, lo que pasa de 3 UMA)
- SBC
- salario diario integrado, sin pasar de 25 UMA
- excedente
- la parte del SBC que pasa de 3 UMA
- cesantía y vejez
- el patrón paga un porcentaje que depende del SBC y del año
Las cuotas del IMSS están en la Ley del Seguro Social: enfermedad y maternidad, invalidez y vida, riesgos de trabajo, guarderías, retiro, cesantía y vejez. Al trabajador le toca una parte pequeña (arts. 25, 147 y 168); casi todo lo paga el patrón.
Con la UMA de $117.31, el SBC máximo es $2,932.75 al día. Cada renglón se redondea al centavo y el total es la suma de los renglones.
Ejemplo con los valores de 2026
Con los datos iniciales (salario de $15,000.00, tres años cumplidos y riesgo de clase I), el costo mensual del trabajador es $19,678.31. El patrón paga $3,865.81 de cuotas e Infonavit; al trabajador le descuentan $396.24. No incluye el impuesto sobre nóminas del estado.
El SBC es $526.71 al día (4.49 UMA). Al trabajador le descuentan $396.24 en 30 días. El patrón paga $3,075.74 al IMSS, con cesantía y vejez de 7.513 %, y $790.07 al Infonavit: $3,865.81 en total.
Al salario de $15,000.00 y a las cuotas se suman $625.00 de aguinaldo y $187.50 de prima vacacional por mes. El costo mensual es $19,678.31.
Qué paga el trabajador
Son 0.40 % de lo que pasa de 3 UMA del SBC, 0.25 % de prestaciones en dinero, 0.375 % de gastos médicos de pensionados, 0.625 % de invalidez y vida y 1.125 % de cesantía y vejez. En total, 2.375 % del SBC más el excedente.
El Infonavit, la cuota fija y los riesgos de trabajo los paga el patrón. El patrón retiene la parte del trabajador de su sueldo.
Prima de riesgo de trabajo
La prima de cada empresa va de 0.5 % a 15 % y depende de su siniestralidad. La calculadora usa la prima media de la clase: 0.54355 % en la clase I (oficinas) hasta 7.58875 % en la V.
Si conoce la prima que le asignó el IMSS, escríbala en el campo opcional y sustituirá a la de la clase.
Lo que el costo no incluye
El impuesto sobre nóminas lo cobra cada estado y su tasa varía, por lo que esta calculadora no lo suma. Tampoco incluye el fondo de ahorro, los vales ni otras prestaciones de su empresa.
El aguinaldo y la prima vacacional se reparten en doce meses, con 15 días y 25 % como mínimo, para que el costo sea el de un mes típico.
Cuotas del patrón por rubro con $15,000.00 al mes
| Rubro | Porcentaje | Cuota del mes |
|---|---|---|
| Cuota fija (enfermedad y maternidad) | 20.4 % | $717.94 |
| Excedente de 3 UMA | 1.1 % | $57.68 |
| Prestaciones en dinero | 0.7 % | $110.61 |
| Gastos médicos de pensionados | 1.05 % | $165.91 |
| Invalidez y vida | 1.75 % | $276.52 |
| Riesgos de trabajo | 0.54355 % | $85.89 |
| Guarderías y prestaciones sociales | 1 % | $158.01 |
| Retiro | 2 % | $316.03 |
| Cesantía en edad avanzada y vejez | 7.513 % | $1,187.15 |
| Infonavit | 5 % | $790.07 |
| Total del patrón | $3,865.81 |
Cesantía y vejez del patrón por año
Porcentaje del SBC que paga el patrón. La primera columna es para quien gana un salario mínimo; las demás, según el SBC en veces la UMA. Sube cada 1 de enero hasta 2030.
| Año | 1 salario mínimo | Hasta 1.50 UMA | 1.51 a 2.00 | 2.01 a 2.50 | 2.51 a 3.00 | 3.01 a 3.50 | 3.51 a 4.00 | Más de 4.00 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | 3.15 % | 3.676 % | 4.851 % | 5.556 % | 6.026 % | 6.361 % | 6.613 % | 7.513 % |
| 2027 | 3.15 % | 3.807 % | 5.276 % | 6.157 % | 6.745 % | 7.164 % | 7.479 % | 8.603 % |
| 2028 | 3.15 % | 3.939 % | 5.701 % | 6.759 % | 7.464 % | 7.967 % | 8.345 % | 9.694 % |
| 2029 | 3.15 % | 4.07 % | 6.126 % | 7.36 % | 8.183 % | 8.77 % | 9.211 % | 10.784 % |
| 2030 | 3.15 % | 4.202 % | 6.552 % | 7.962 % | 8.902 % | 9.573 % | 10.077 % | 11.875 % |
Qué debe tener en cuenta
- La cuota fija de 20.40 % de la UMA y el excedente de 1.10 % (patrón) y 0.40 % (trabajador) vienen de fuentes secundarias: el texto vigente del art. 106 no se pudo abrir. Confirme los porcentajes con su cédula de determinación del IMSS.
- La aportación del 5 % al Infonavit y los años de la tabla de cesantía y vejez se tomaron de la ley y del decreto de 2020; el Infonavit es fuente secundaria.
- No incluye el impuesto sobre nóminas del estado ni los descuentos por crédito Infonavit del trabajador.
- La prima de riesgo es la media de la clase, no la de su empresa. El cálculo es por un mes de 30 días.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto paga el patrón de cuotas del IMSS por un trabajador?
Con $15,000.00 al mes y el cuarto año de servicio, $3,075.74 al IMSS y $790.07 al Infonavit: $3,865.81 en total.
¿Cuánto le descuentan al trabajador por el IMSS?
Con el mismo caso, $396.24 al mes: 2.375 % del SBC más 0.40 % de lo que pasa de 3 UMA.
¿Cuánto cuesta un trabajador que gana 15,000 pesos?
Alrededor de $19,678.31 al mes con cuotas, Infonavit, aguinaldo y prima vacacional, sin impuesto sobre nóminas.
¿Qué es el SBC?
Es el salario base de cotización: el salario diario integrado, con un tope de 25 UMA ($2,932.75 al día en 2026).
¿Por qué sube la cesantía y vejez cada año?
Porque el decreto de 2020 la aumenta cada 1 de enero hasta 2030, de forma más fuerte para los salarios más altos.
¿Cuándo se pagan las cuotas?
Las cuotas del IMSS se pagan cada mes, a más tardar el día 17 del mes siguiente (art. 39 de la Ley del Seguro Social). El retiro, la cesantía y vejez y el Infonavit se pagan cada dos meses.
Fuentes y metodología
- Ley del Seguro Social, arts. 25, 28, 73, 106, 107, 147, 168 y 211
- IMSS: Instituto Mexicano del Seguro Social
- Infonavit: aportaciones patronales
- Diario Oficial de la Federación: decreto del 16 de diciembre de 2020 (cesantía y vejez)
- INEGI: valor de la UMA
- Última revisión:
- Reglas:
- LSS arts. 25, 28, 73, 106, 107, 147, 168 y 211; Ley del Infonavit art. 29; LFT art. 84
Revisamos cada regla y cada valor contra la fuente oficial y anotamos la fecha de la revisión. Si una norma cambia, actualizamos la calculadora y lo dejamos en el historial.
Resultado orientativo: no reemplaza la asesoría de un abogado laboralista o de un contador público.
Historial de cambios
- Primera versión: cuotas del trabajador y del patrón, Infonavit y costo mensual de un trabajador.